潮州市教育局财务管理制度

第一条   为贯彻执行国家财经制度，规范财务行为，提高资金使用效益，根据财政部颁布的《行政单位财务规则》和市财政局关于《潮州市级行政、事业、企业单位公务费用开支的规定》（潮财行［1996］13号）和《潮州市市直单位财务管理暂行办法》（潮财［2005］73号），结合我局的实际情况，制定本制定。

第二条     实行统一领导，集中管理，量入为出，厉行节约，重点保证教育教学业务活动的顺利开展和行政机关经费的正常运作。

第三条     国家、省、市拨给，且须由我局安排到县区、市直学校的专项资金，由局计财科提出具体方案，报局长会议审批。

第四条     机关正常经费开支应执行以下规定标准：

（一）旅差费按（潮财行［1996］13号文件规定标准执行

     １、局正副局长以及相当职务人员因公出差可乘飞机或火车软卧，其他工作人员因公出差不能乘坐飞机或火车软卧。因公务急需乘坐飞机或火车软卧的，须事前报局长同意。

     ２、因公出差，应住普通宾馆和普通客房。正副局长以及相当职务人员，每天的住宿费一般地区为100元，特殊地区（深圳、珠海、厦门和海南省，下同）为120 元；其他人员每天的住宿费一般地区为80元，特殊地区为100元。对于投亲靠友未开支住宿费的，可经领导审批按规定标准奖励40%。

     ３、出差人员出差伙食补助费

         (1)因公出差伙食补助，不分途中或住勤，按到达地区类别每人每天补助标准为：一般地区（不含本市管辖的县、区）20元，其中广州市30元，特殊地区40元；本市境内（不包括市内、湘桥区和枫溪区的所有街道办事处）的出差伙食补助费每人每天补助标准为10元。已由集体安排用膳的，不再领取出差伙食补助，汽车司机驾驶汽车出差的，除按一般工作人员出差的伙食补助标准执行外，另固定计发里程补助每人每月45元。

         (2) 到基层单位（不含市区、湘桥区和枫溪区的所有街道办事处）挂职锻炼、支教扶贫和各种工作队等人员，在基层单位工作期间，如需在当地吃、住并自缴全部伙食费，每人每天补助8元。

      ４、工作人员趁出差之便，事先经局长批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线车船费，多支部分由个人负责。绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费。

（二）加班、值班和节日津贴及其他补贴

     １、双休日原则上不提倡加班。科室人员节假日确需加班的，须经分管领导同意。全局性大型会议或活动须节假日加班、值班的，由办公室统一安排。汽车司机确因公需在节假日加班出车的，原则上应安排补休。双休日加班按（潮财行［1996］13号）文件规定，可按基本工资发给加班费。节日值班按有关文件规定，发给节日值班费。汽车司机每人年劳保用品包干40元。

      ２、在职人员岗位津贴、退休人员生活补贴、节日津贴、机关编制工作人员通信费补贴、事业编制正科级通信费补贴、退休人员处级干部通信费补贴按市有关文件规定的标准发给。

      ３、因工作需要，经领导批准，夜晚加班工作至23时半之后的，可发给夜餐补助费5元。

      ４、长期借、雇用人员的工作补助，由局长会议决定。科室因业务工作需要，须临时雇用退休人员的，报局领导同意审批，每人每天补助30元。

      ５、科室确需外聘教师参加教学观摩评委、学科论文评选、科研论文鉴审和教师专业技术职称评审等工作的，外聘教师每人每天补助80元。

（三） 会议业务费

        １、各科室召开会议或业务活动，应提前一周作经费预算，内容包括会议或业务活动的名称、时间、地点、参会人员人数及经费预算等。全局性会议或活动，由办公室作经费预算。

        ２、一般性会议或活动，不发给会议伙食补贴；须安排用餐的，按参会人数报办公室，由办公室按每人每天伙食费标准20元在局机关食堂用餐。会议时间半天的，原则上不安排集体用餐，市区参会人员原则上也不安排用餐。

       ３、参加会议人员确需安排住宿，按规定标准统一安排住宿，住宿费和交通费回原单位报销。

       ４、由办公室统一安排的全市性会议或活动，其费用超过规定标准及范围的，由局长会议决定。

       ５、业务招待用餐要本着从俭、从简原则，反对铺张浪费，陪同人员以少数为宜。

       ６、会议或活动实际的开支费用，原则上应在五天内办理报销审批手续，以便及时结账。

（四）办公费

     １、局机关办公用品、用具、设备、设施，报刊书籍的购置费及办公楼修缮费，由办公室作经费预算，送局计财科审核报局领导审批，项目金额超过标准的，纳入市政府采购中心实行公开招标投标后，由办公室负责实施，并应于当月办理报销审批手续。

      ２、文件资料原则上由办公室安排到局打印室复印和印刷。确需到外面打印的，须经办公室同意。各科室征订读物、印刷资料、试卷、表册的，必须事前做好书面计划，注明订购单位或印刷单位、数量、金额等，送局计财科审核报局领导审批，项目金额超过标准的，纳入市政府采购中心实行公开招标投标后，方可征订和印刷。未经批准，不得擅自征订和印刷。

      ３、局机关小车的燃料费、过桥路费、审验费、保险费等费用须经办公室核实，计财科审核，报局领导审批。维修费500元以下的，司机人员须报办公室领导同意；维修费超过500元以上的，由司机人员作维修项目和经费书面预算计划，送办公室核实，计财科审核，报局领导审批。小车维修都由办公室开具车辆维修单，到指定维修点进行维修，司机人员在修理厂维修单据上签名；洗车、保养、加机油等到指定车辆美容中心加油、洗车等，司机人员在单据上签名；当月25日前由办公室到指定厂、站、中心进行结算，并通过银行转账付还承办单位。小车外出根据实际情况而定，并补办有关审批手续。

第五条    审批权限

  （一）计财科是局财务管理职能部门，一切财务收支由计财科负责审核，并实行一支笔审批制度。各科室的预算和收支计划，由科室负责人核实后，报分管领导审签，由计财科负责审核，并报分管计财科的局领导审批。

（二） 正常业务收支费用总额在3000元以内的，由分管计财科的局领导审批；总额超3000元的，由分管计财科的局领导报局长同意。分管计财科的局领导的旅差费、业务费由局长审批。

（三） 总额在5000元以上的基建、修缮、购置及特殊业务开支，由分管计财科的局领导报局长会议决定。

第六条  局财务除预支差旅费外，原则上不给予借款。确因工作需要暂借款的，须按审批权限审批后方可借款，并应于当月办理清结手续，以便及时结账。

第七条    财务管理责任制

（一） 对外收支业务，一般应通过银行转账或汇款。未经批准擅自收支的，由当事人承担责任。未经分管计财科的局领导审批同意，不得向银行汇款、转账、提取现金。

（二） 局各科室收款时，事前应填妥“缴款通知单”或“代收代付款项明细表”，由计财科负责收取。未按时缴款的，由业务主管科室负责催缴。计财科与收费有关科室每月核对一次，做到日清月结。

（三） 落实财务人员岗位责任制。财务人员要按《会计法》有关规定，认真履行职责，严格办理各项收支审核业务。

第八条   局计财科应加强对市直学校财务工作的管理和业务指导。

第九条   本制度自公布之日起执行。本局过去制定的有关规定如有与本规定相抵触的，按本制度执行。

第十条         本制度如有与财政部门制订的财务制度相抵触的，应以财政部门制订的财务制度为准。